零售批发业财务管理

『壹』 批发零售业的账务处理

推荐一个零售管理的软件，希望对开店的您有帮助。原来我管理一家店就很累，买进卖出也不知道具体赚多少，使用它后，店铺管理全部交由店长通过软件管理，利润啊，销售排行啊，都很清晰。我只需要负责进货，和定期盘一下货就好了。现在我的店已经开出好几家了。呵呵，以下是我从商宝宝网抄来的一些功能，

商宝宝(网址是商宝宝全拼) -针对中小零售商店的管理软件

商宝宝的功能主要有：

* 多店铺统一管理
* 销售记录实时查询
* 在线商品入库，出库
* 会员卡统一管理
* 支持小票打印
* 详尽的销售报表，利润分析
* 手机查询销售额，随时随地跟踪店铺销售情况
* 实施成本低廉，基础设备只需一台能够上网的电脑

『贰』 零售业是如何进行财务管理的

财务管理主要包括财务管理的基本理论和筹资，投资，运营，成本，收入与分配管理，其中涉及预算与计划、决策与控制、财务分析等环节。
财务管理的主要内容有：
1、筹资管理 2、投资管理 3、营运资金管理 4、利润分配管理
财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”。会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

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『叁』 商贸批发零售企业的财务处理是如何的

商业企业的核算相对于工业企业来说比较简单，但其帐簿设置与其他企业差不多，一般要设置总帐，银行及现金帐，往来明细帐包括应收及应付帐款其他应收及其他应付帐款，三项费用明细帐，库存商品明细帐，所有者权益帐还有应付工资，应交税金及其他应交款等
你的帐分得比较轻松，只记了三项费用中的一项费用．

『肆』 批发、零售行业的会计怎么做账

会计核算业务处理

一、购进与付款的核算：

1、购进商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 贷：应付账款——各供应商

2、退回商品编制会计分录：

借：库存商品 借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税率 贷：应付账款——各供应商

3、支付供应商货款编制会计分录：

借：应付账款—各供应商 贷：银行存款 按银行汇款单

4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。

借：库存商品 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

5、现金折扣

借：现金（或货币资金） 借：主营业务成本-购货折扣（各供应商） 贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

6、收到增值税发票

借：应交税金——进项税 （分类核算） 适应税率 贷：应付账款——进项税额（分户核算） 适应税率

7、存货破损及盘盈盘亏处理

借：其他应收款 责任人赔款处罚凭据 借：营业费用-----合理损耗 月度差异明细表 贷：应交税金-进项税转出 （分类核算） 适应税率 贷：库存商品——（分类核算）

二、销售与收款核算：

1、销售商品

借：银行存款---- 借：应收账款---客户、业务员 贷：主营业务收入----（分类核算） 贷：应交税金----增值税---（分类核算）

2、货款结算

借：银行存款 贷：应收账款 贷：预收账款

3、坏账计提

借：管理费用---分类计提坏账准备 贷：坏账准备----分类坏账准备

4、坏账准备核销

借：坏账准备--分类坏账准备 贷：应收账款 贷：其他应收款

5、已核销的坏账准备收回

借：应收账款 借：银行存款 贷：坏账准备 贷：应收账款 或 借：银行存款 贷：坏账准备

6、结转成本

借：主营业务成本---（分类核算） 贷：库存商品

三、费用核算

1、业务员提成

借：营业费用—其他促销费 贷：贷币资金 贷：其他应付款（个人往来）

2、计提工资及福利

借：营业费用 工资核算表 贷：应付工资 贷：应付福利费

3、发放工资及福利

借：应付工资 借：应付福利费 贷：货币资金 贷：其他应收款

4、开办费的处理

借：开办费 贷：货币资金 摊销： 借：营业费用（管理费用）-开办费摊销 开办费摊销表 货：开办费

5、费用支出报账

借：营业费用 贷：其他应收款 贷：货币资金

6、预付一年期费用支出

借：待摊费用 贷：货币资金

四、固定资产核算：

1、购置固定资产 借：固定资产 借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备） 贷：银行存款

2、处置固定资产 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 贷：货币资金 借：营业外支出（固定资产清理） 损失处理报告 贷：固定资产清理（营业外收入）

3、计提折旧 借：营业费用 折旧计提表 货：累计折旧

4、盘亏处理 借：待处理财产损溢---固定资产 贷：固定资产 借：管理费用 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢---固定资产

五、往来核算，通过其他应付款科目核算。

六、税收及权益核算

1、计提税费 借：主营业务税金及附加 借：管理费用---四小税 贷：应交税金—城建税 贷：其他应交款----教育费附加 贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税

2、月末增值税结转 借:应交税金---增值税---转出未交增值税 贷:应交增值税---未交税金

3、年末结转增值税 借:应交税金---增值税---销项税 借：应交税金---增值税---进项税额转出 贷:应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税金---增值税---进项税

4、上缴税费 借：应交税金----子目 借:其他应交款-----教育费附加 借：管理费用---四小税 贷：银行存款

5、计提所得税 借：所得税 贷：应交税金---应交所得税

6、结转损益

7、年末结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润

(4)零售批发业财务管理扩展阅读：

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

生产企业操作流程

第一步：

根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记账凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关账薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是做企业财务的关键。

编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：

1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

6.归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。

第二步：

首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记账凭证处理并登记有关增值税明细账薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。

进项税认定时间按税务部门的要求，自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定。月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据。

目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法通过，造成不必要的损失。

第三步：

企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记账凭证，登记销售收入明细账以及往来账款明细账，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况。

第四步：

月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免跨月造成不必要的麻烦。

第五步：

月末总结账时一定要核准账薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。

第六步：

该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目。根据汇总科目表填制总账和明细分类账，编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。

一般规模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，财务人员根据需要，自行设计有关财务报表。

企业规模小的，月底结账一次性汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦财务人员月底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作。老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工。

报表做完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各申报系统进行纳税申报，并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章: 生产企业财务报表快速编制方法（实战篇）。

第七步：

纳税申报 目前随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

参考资料

做账-网络

『伍』 零售店如何进行财务管理

店铺经营者可以通过财务管理达到三个目的：
（1）通过财务管理积极筹集资金，广辟财源，增件资金积累，并对资金进行合理分配和灵活调剂，保证店铺经营活动的顺利进行。
（2）通过财务管理节省开支，降低经营成本，提高经济效益。
（3）通过财务管理实行严格的财务监督，对费用开支认真审查是否合理、合法，对浪费现象及时采取措施加以堵塞，对收益分配、工资、以及福利加以正确处理。

『陆』 什么是零售店铺财务管理制度

制定单位财务管理制度要看你单位是什么行业，一般说来，各行业都要根据财政部颁发的《企业财务通则》制定行业财务制度，比如商业企业有《商业企业财务制度》，工业企业有《工业企业财务制度》，金融保险业有《金融保险企业财务制度》等。你可根据你单位所处行业，参照本行业财务制度，结合本单位实际情况进行细化，制定出符合本行业、本单位的财务管理制度。)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

『柒』 小型批发零售企业需要一款进销存+财务管理的软件，应该用用友的什么版本

建义使用 方可进销存管理软件 它集进货，销货，库存，财务管理四位一体，平时只需简单地录入 货品的入库单，出库单即可自动统计实时库存的数量、成本、库存金额，往来客户的应收应付款也是根据单据自动统计出来，月结对账的时候一目了然，客户欠多少，欠供应商多少都是一目了然的，直接在汇总表中就可以看到，
包刮各种明细报表，汇总报表都是系统自动统计，非常方便，
可以从EXCEL中导入导出客户资料，商品资料，员工档案等。
按单结算客户的应收款，可以保证不会漏单没收款
可以设置表格的每列是否显示或不显示
在做出库或入库时可以随时看到每一样货品的库存数量
可以分配多账号实现完善的操作权限管理，分工协同操作
可以自已设计单据的格式，可以保存单据信息，可设置自动备份，恢复数据，不怕丢失。
软件安装很简单，操作也很容易，有视频教学演示，在线客服可远程演示培训
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『捌』 零售批发业会计主要分析哪些数据

营业状况分析，即经营分析，可以从以下五个方面分析：客户、财务、员工、内部运营、风险管理，五个方面相辅相成
基于你是会计人员，那么你的分析应该定位于财务分析，具体可参考以下几方面：
1、盈利能力分析
有一批指标，包括利润（可做同比、环比，其他指标相同）、收益率指标（可参考杜邦分析法，如净资产收益率），如果你分析能力较强，可通过回归或者其他方法进行预测分析。
2、发展能力分析
市场占有率、增长率、完成率等
3、风险分析
净资本、预算等方面进行分析。

『玖』 求一份零售业（商品流通行业）财务管理制度，仓库管理制度谢谢

仓库管理制度
1 范围
本标准规定了仓库的职责、要求、检查及考核。
本标准适用于公司所有仓库。
2 职责
2.1 车间仓库负责公司半成品的存储及收发。
2.2 生产部负责对车间仓库人事进行管理，财务部门对仓库进行业务监督、指导。
2.3 车间仓库配合生产部逐步建立和完善物料储备定额和消耗定额，力求科学合理，即不脱节，又不积压。
3 仓库管理内容
3.1 综合仓及各车间原材料仓
3.1.1 公司规定各种原材料、外购半成品、包装料、模具料、机耗（配）料、工具仪器、易耗品统一有综合仓在采购入库时监控，由综合仓通告各车间材料仓验收入库，包装料直接由装配车间材料仓验收入库。
3.1.2 各种材料、备品备件入库：仓库凭审批的采购申请单、供货商的送货单以及质量检验报告单验收入库，各车间仓库管理员在验收处签名，综合仓在监（主）管处签名。各种原材料、外购半成品、模具料、机耗料、工具、易耗品转入各车间仓库保管。发现不合格材料及时退还厂家并开具出库单。
3.1.3 机配料在领用时各车间要实行以旧换新。旧件由综合仓回收、核实、验正、保管、处置（先报批）。
3.1.4 某些常用零星配件、低值易耗品由综合仓领发。
3.1.5 原材料入库单填写要素：
a) 送货单位；
b) 入库日期；
c) 货号；
d) 名称及规格颜色；
e) 单位用常用最小单位计量；
f) 数量、单价、金额、合计金额；
g) 备注为计量换算情况；
h) 送货人签名；
i) 验收人各车间仓管员签名，综合仓在监（主）管处签名。
3.1.6 原材料出库：车间原料仓库根据生产计划单由车间主任计算配料而开具的当天限额领料单发料。
3.1.7 车间领料单填写要素：
a) 领料车间、生产计划单号、用途、发料仓库；
b) 如期；
c) 货号、名称及规格（颜色）、计量单位（公斤、支、个等）；
d) 数量：请领、实发（由仓管员填写）；
e) 单价、金额；
f) 备注为计量换算情况；
g) 领料人签名（不能由车间仓管员签名）、车间主任审批并签名；
h) 发料人（仓管员）签名。
3.1.8 各仓库要建立材料明细帐，统一使用数量金额明细帐，按照入库单、领料单及时登记，做到日清月结。
3.1.9 各仓库要将每天开的入库单、领料单的记帐联、统计（查对）联上交财务部。
3.2半成品、产成品仓
3.2.1 入库前需要质量检验员出具质量检验报告一并入库。各车间应严把好质量关，提高合格率。
3.2.2公司规定每天将生产成品笔、客户合同定购的笔芯包装完毕后入库成品仓；并上报总经理。
3.2.3 注塑车间将每天生产的半成品配件按标准包装入库到装配车间半成品仓，要办理出入库手续并上报生产部。
3.2.4 笔芯车间将每天生产的配套笔芯入库到装配车间半成品仓，要办理出入库手续并上报生产部。
3.2.5 吸塑车间将每天生产的半成品配件按标准包装入库到装配车间半成品仓，要办理出入库手续并上报生产部。
3.2.6 半成品、成品入库单填写要素：
a) 送货单位；
b) 入库日期；
c) 货号；
d) 名称及规格；
e) 颜色；
f) 计量单位以支计量；
g) 数量；
h) 备注为计量换算情况；
i) 生产计划单号；
j) 送货人签名；
k) 验收人签名。
3.2.7 各车间（仓库）在自制半成品过程中，应办理每道工序的发放、回收手续，按照流程卡清点数据并做好相应的记录，做到心中有数，便于查找和数据跟踪，随时掌握在制半成品运作情况，提高制成率。并上报相应的统计报表。
3.2.8 外加工由相应的车间仓库开单，出库时开具出库单，回来时质检、验收、包装完毕后开具入库单交成品仓（综合仓）。并将外加工出库单、入库单的记帐联、查对联和收发清单及时上交财务部。
3.2.9 各车间仓库要将每天开的出、入库单的记帐联、统计（查对）联上交财务部。
3.2.10 各车间仓库半成品出、入库要建立明细帐，统一使用数量明细帐，按照入库单、出库单及时登记，做到日清月结。
3.3 发货出库
3.3.1 根据销售部开具的发货通知单准备发货。
3.3.2 公司规定由成品仓统一向外发货。并开具发货清单。
3.3.3 发货清单填写要素：
a) 收货单位；
b) 出库日期；
c) 货号；
d) 名称及规格；
e) 颜色；
f) 计量单位以支计量，还要标明箱数；
g) 数量单价金额、合计金额；
h) 备注为合同号码；
i) 生产计划单号；
j) 制单人、送货人签名；
k) 发货（业务员）人、审批人签名。
3.3.4 成品仓每天将发货清单的记帐联、仓库联和相应的发货通知单一并上交财务部；并将仓库联复印件上报总经理。
3.3.5 各种半成品、铜沫、塑沫、废品、废料的出售统一开具出库单，并由综合仓过数、签字。
3.4 报表：
3.4.1 各仓库除平时需要报表外，每月2日前必须做好材料、产量月报表。
3.4.2 报表填写要素：
a) 填报单位；
b) 时间；
c) 货号、品名（分材料、半成品、成品三大类）、规格、型号；
d) 计量单位、数量（上期结存、本期入库、本期出库、期末结存）、单价、金额；
e) 合计数量、金额；
f) 制表（仓库主管）人签名、车间主任签名；
g) 每月上报统计、财务负责人、总经理各一份。
3.5 盘点：
3.5.1 各仓库每月必须进行盘点。
3.5.2 盘点时间规定为每月最后一天。
3.5.3 清盘要求：件件过数，全部彻底。
3.5.4 盘点溢缺要上报报表，写出原因。
3.5.5 盘点表由仓库主管、车间主任签字后报财务负责人、总经理各一份。
4 其它要求
笔芯车间油墨仓库保管要求见表1，其它仓库无特殊要求。
表1
序号 项目 要求
1 温度 ＜35℃
2 湿度 相对湿度＜80%
5 查与考核
5.1 财务部负责对仓库数据准确性进行月度检查及考核。
5.2 查结果列入绩效考核范围。
6 相关记录
入库单
出库单
领料单
外加工收发清单
发货成品出运通知单
材料、半成品、成品月报表