零售批發業財務管理

『壹』 批發零售業的賬務處理

推薦一個零售管理的軟體，希望對開店的您有幫助。原來我管理一家店就很累，買進賣出也不知道具體賺多少，使用它後，店鋪管理全部交由店長通過軟體管理，利潤啊，銷售排行啊，都很清晰。我只需要負責進貨，和定期盤一下貨就好了。現在我的店已經開出好幾家了。呵呵，以下是我從商寶寶網抄來的一些功能，

商寶寶(網址是商寶寶全拼) -針對中小零售商店的管理軟體

商寶寶的功能主要有：

* 多店鋪統一管理
* 銷售記錄實時查詢
* 在線商品入庫，出庫
* 會員卡統一管理
* 支持小票列印
* 詳盡的銷售報表，利潤分析
* 手機查詢銷售額，隨時隨地跟蹤店鋪銷售情況
* 實施成本低廉，基礎設備只需一台能夠上網的電腦

『貳』 零售業是如何進行財務管理的

財務管理主要包括財務管理的基本理論和籌資，投資，運營，成本，收入與分配管理，其中涉及預算與計劃、決策與控制、財務分析等環節。
財務管理的主要內容有：
1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理
財務管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業資金的籌集、使用以及分配進行管理的活動。主要在事前事中管理、重在「理」。會計是指以資金形式，對企業經營活動進行連續地反映、監督和參與決策的工作。主要在事後核算，重在「算」。

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『叄』 商貿批發零售企業的財務處理是如何的

商業企業的核算相對於工業企業來說比較簡單，但其帳簿設置與其他企業差不多，一般要設置總帳，銀行及現金帳，往來明細帳包括應收及應付帳款其他應收及其他應付帳款，三項費用明細帳，庫存商品明細帳，所有者權益帳還有應付工資，應交稅金及其他應交款等
你的帳分得比較輕松，只記了三項費用中的一項費用．

『肆』 批發、零售行業的會計怎麼做賬

會計核算業務處理

一、購進與付款的核算：

1、購進商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 貸：應付賬款——各供應商

2、退回商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 適應稅率 貸：應付賬款——各供應商

3、支付供應商貨款編制會計分錄：

借：應付賬款—各供應商 貸：銀行存款 按銀行匯款單

4、收到供應商貨物折扣、沖減主營業務成本，並轉出相應金額的進項稅。

借：庫存商品 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

5、現金折扣

借：現金（或貨幣資金） 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

6、收到增值稅發票

借：應交稅金——進項稅 （分類核算） 適應稅率 貸：應付賬款——進項稅額（分戶核算） 適應稅率

7、存貨破損及盤盈盤虧處理

借：其他應收款 責任人賠款處罰憑據 借：營業費用-----合理損耗 月度差異明細表 貸：應交稅金-進項稅轉出 （分類核算） 適應稅率 貸：庫存商品——（分類核算）

二、銷售與收款核算：

1、銷售商品

借：銀行存款---- 借：應收賬款---客戶、業務員 貸：主營業務收入----（分類核算） 貸：應交稅金----增值稅---（分類核算）

2、貨款結算

借：銀行存款 貸：應收賬款 貸：預收賬款

3、壞賬計提

借：管理費用---分類計提壞賬准備 貸：壞賬准備----分類壞賬准備

4、壞賬准備核銷

借：壞賬准備--分類壞賬准備 貸：應收賬款 貸：其他應收款

5、已核銷的壞賬准備收回

借：應收賬款 借：銀行存款 貸：壞賬准備 貸：應收賬款 或 借：銀行存款 貸：壞賬准備

6、結轉成本

借：主營業務成本---（分類核算） 貸：庫存商品

三、費用核算

1、業務員提成

借：營業費用—其他促銷費 貸：貸幣資金 貸：其他應付款（個人往來）

2、計提工資及福利

借：營業費用 工資核算表 貸：應付工資 貸：應付福利費

3、發放工資及福利

借：應付工資 借：應付福利費 貸：貨幣資金 貸：其他應收款

4、開辦費的處理

借：開辦費 貸：貨幣資金 攤銷： 借：營業費用（管理費用）-開辦費攤銷 開辦費攤銷表 貨：開辦費

5、費用支出報賬

借：營業費用 貸：其他應收款 貸：貨幣資金

6、預付一年期費用支出

借：待攤費用 貸：貨幣資金

四、固定資產核算：

1、購置固定資產 借：固定資產 借：應交稅—增值稅---進項稅（只有稅控系統設備） 貸：銀行存款

2、處置固定資產 借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產 貸：貨幣資金 借：營業外支出（固定資產清理） 損失處理報告 貸：固定資產清理（營業外收入）

3、計提折舊 借：營業費用 折舊計提表 貨：累計折舊

4、盤虧處理 借：待處理財產損溢---固定資產 貸：固定資產 借：管理費用 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢---固定資產

五、往來核算，通過其他應付款科目核算。

六、稅收及權益核算

1、計提稅費 借：主營業務稅金及附加 借：管理費用---四小稅 貸：應交稅金—城建稅 貸：其他應交款----教育費附加 貸：應交稅金---車船使用稅、房產稅、土地使用稅、印花稅

2、月末增值稅結轉 借:應交稅金---增值稅---轉出未交增值稅 貸:應交增值稅---未交稅金

3、年末結轉增值稅 借:應交稅金---增值稅---銷項稅 借：應交稅金---增值稅---進項稅額轉出 貸:應交增值稅---轉出未交增值稅 貸：應交稅金---增值稅---進項稅

4、上繳稅費 借：應交稅金----子目 借:其他應交款-----教育費附加 借：管理費用---四小稅 貸：銀行存款

5、計提所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金---應交所得稅

6、結轉損益

7、年末結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤

(4)零售批發業財務管理擴展閱讀：

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

生產企業操作流程

第一步：

根據企業實際發生的業務單據進行編制記賬憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記賬憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業，由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關賬薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是做企業財務的關鍵。

編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

4.成本計算及入賬處理 對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。 （具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求）。

第二步：

首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料（增值稅發票）作記賬憑證處理並登記有關增值稅明細賬薄，並及時反映增值稅進項情況，對於進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。

進項稅認定時間按稅務部門的要求，自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定。月底（30日）前一定要確認發票認證情況，並確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數據。

目前，認證發票有兩種方式，一種是網上認證、一種是到當地稅務機關認證。但是，都必須保證需要認證的抵扣聯發票版面整潔、屬於認定期內，否則認證無法通過，造成不必要的損失。

第三步：

企業根據定貨合同開具銷售增值稅發票進行銷售，（具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統進行操作）僅跟發貨出庫單（與發票業務一致），開具後計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統自動生產數據）及時作記賬憑證，登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬，為老闆提供及時、准確的銷售數據以及往來賬款回收情況。

第四步：

月底結賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統核對本月實際開票數量、發票銷售、發票使用情況、其次一定要核對已開發票作廢份數、核對作廢發票相應的發票，是否出現漏作廢或者作廢錯，並預算準該月增值稅實現的情況，做好匯報工作，以免跨月造成不必要的麻煩。

第五步：

月末總結賬時一定要核准賬薄以及報表各科目余額數據，預防造成業務處理錯誤以便及時修改或數據調整。

第六步：

該月業務憑證全部處理完畢後，匯總科目。根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬，編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。

一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了（資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表）以外，可根據企業老闆平常需要的數字，財務人員根據需要，自行設計有關財務報表。

企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作。老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工。

報表做完申報之前一定要求老闆簽字報表編制審核無誤後，經法人簽章審核後，輸入各申報系統進行納稅申報，並向老闆分析最近的企業財務狀況，簽字的目的是減少我們財務人員不必要的責任。（財務報表具體編制方法見第三章: 生產企業財務報錶快速編制方法（實戰篇）。

第七步：

納稅申報 目前隨著高科技的發展，納稅申報方式採用電子申報，由於各地申報軟體不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。 前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

參考資料

做賬-網路

『伍』 零售店如何進行財務管理

店鋪經營者可以通過財務管理達到三個目的：
（1）通過財務管理積極籌集資金，廣辟財源，增件資金積累，並對資金進行合理分配和靈活調劑，保證店鋪經營活動的順利進行。
（2）通過財務管理節省開支，降低經營成本，提高經濟效益。
（3）通過財務管理實行嚴格的財務監督，對費用開支認真審查是否合理、合法，對浪費現象及時採取措施加以堵塞，對收益分配、工資、以及福利加以正確處理。

『陸』 什麼是零售店鋪財務管理制度

制定單位財務管理制度要看你單位是什麼行業，一般說來，各行業都要根據財政部頒發的《企業財務通則》制定行業財務制度，比如商業企業有《商業企業財務制度》，工業企業有《工業企業財務制度》，金融保險業有《金融保險企業財務制度》等。你可根據你單位所處行業，參照本行業財務制度，結合本單位實際情況進行細化，制定出符合本行業、本單位的財務管理制度。)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

『柒』 小型批發零售企業需要一款進銷存+財務管理的軟體，應該用用友的什麼版本

建義使用 方可進銷存管理軟體 它集進貨，銷貨，庫存，財務管理四位一體，平時只需簡單地錄入 貨品的入庫單，出庫單即可自動統計實時庫存的數量、成本、庫存金額，往來客戶的應收應付款也是根據單據自動統計出來，月結對賬的時候一目瞭然，客戶欠多少，欠供應商多少都是一目瞭然的，直接在匯總表中就可以看到，
包刮各種明細報表，匯總報表都是系統自動統計，非常方便，
可以從EXCEL中導入導出客戶資料，商品資料，員工檔案等。
按單結算客戶的應收款，可以保證不會漏單沒收款
可以設置表格的每列是否顯示或不顯示
在做出庫或入庫時可以隨時看到每一樣貨品的庫存數量
可以分配多賬號實現完善的操作許可權管理，分工協同操作
可以自已設計單據的格式，可以保存單據信息，可設置自動備份，恢復數據，不怕丟失。
軟體安裝很簡單，操作也很容易，有視頻教學演示，在線客服可遠程演示培訓
正版用戶永久使用，免費升級，無限制
免費下載試用： 網路搜索：方可進銷存 即可點擊下載。

『捌』 零售批發業會計主要分析哪些數據

營業狀況分析，即經營分析，可以從以下五個方面分析：客戶、財務、員工、內部運營、風險管理，五個方面相輔相成
基於你是會計人員，那麼你的分析應該定位於財務分析，具體可參考以下幾方面：
1、盈利能力分析
有一批指標，包括利潤（可做同比、環比，其他指標相同）、收益率指標（可參考杜邦分析法，如凈資產收益率），如果你分析能力較強，可通過回歸或者其他方法進行預測分析。
2、發展能力分析
市場佔有率、增長率、完成率等
3、風險分析
凈資本、預算等方面進行分析。

『玖』 求一份零售業（商品流通行業）財務管理制度，倉庫管理制度謝謝

倉庫管理制度
1 范圍
本標准規定了倉庫的職責、要求、檢查及考核。
本標准適用於公司所有倉庫。
2 職責
2.1 車間倉庫負責公司半成品的存儲及收發。
2.2 生產部負責對車間倉庫人事進行管理，財務部門對倉庫進行業務監督、指導。
2.3 車間倉庫配合生產部逐步建立和完善物料儲備定額和消耗定額，力求科學合理，即不脫節，又不積壓。
3 倉庫管理內容
3.1 綜合倉及各車間原材料倉
3.1.1 公司規定各種原材料、外購半成品、包裝料、模具料、機耗（配）料、工具儀器、易耗品統一有綜合倉在采購入庫時監控，由綜合倉通告各車間材料倉驗收入庫，包裝料直接由裝配車間材料倉驗收入庫。
3.1.2 各種材料、備品備件入庫：倉庫憑審批的采購申請單、供貨商的送貨單以及質量檢驗報告單驗收入庫，各車間倉庫管理員在驗收處簽名，綜合倉在監（主）管處簽名。各種原材料、外購半成品、模具料、機耗料、工具、易耗品轉入各車間倉庫保管。發現不合格材料及時退還廠家並開具出庫單。
3.1.3 機配料在領用時各車間要實行以舊換新。舊件由綜合倉回收、核實、驗正、保管、處置（先報批）。
3.1.4 某些常用零星配件、低值易耗品由綜合倉領發。
3.1.5 原材料入庫單填寫要素：
a) 送貨單位；
b) 入庫日期；
c) 貨號；
d) 名稱及規格顏色；
e) 單位用常用最小單位計量；
f) 數量、單價、金額、合計金額；
g) 備注為計量換算情況；
h) 送貨人簽名；
i) 驗收人各車間倉管員簽名，綜合倉在監（主）管處簽名。
3.1.6 原材料出庫：車間原料倉庫根據生產計劃單由車間主任計算配料而開具的當天限額領料單發料。
3.1.7 車間領料單填寫要素：
a) 領料車間、生產計劃單號、用途、發料倉庫；
b) 如期；
c) 貨號、名稱及規格（顏色）、計量單位（公斤、支、個等）；
d) 數量：請領、實發（由倉管員填寫）；
e) 單價、金額；
f) 備注為計量換算情況；
g) 領料人簽名（不能由車間倉管員簽名）、車間主任審批並簽名；
h) 發料人（倉管員）簽名。
3.1.8 各倉庫要建立材料明細帳，統一使用數量金額明細帳，按照入庫單、領料單及時登記，做到日清月結。
3.1.9 各倉庫要將每天開的入庫單、領料單的記帳聯、統計（查對）聯上交財務部。
3.2半成品、產成品倉
3.2.1 入庫前需要質量檢驗員出具質量檢驗報告一並入庫。各車間應嚴把好質量關，提高合格率。
3.2.2公司規定每天將生產成品筆、客戶合同定購的筆芯包裝完畢後入庫成品倉；並上報總經理。
3.2.3 注塑車間將每天生產的半成品配件按標准包裝入庫到裝配車間半成品倉，要辦理出入庫手續並上報生產部。
3.2.4 筆芯車間將每天生產的配套筆芯入庫到裝配車間半成品倉，要辦理出入庫手續並上報生產部。
3.2.5 吸塑車間將每天生產的半成品配件按標准包裝入庫到裝配車間半成品倉，要辦理出入庫手續並上報生產部。
3.2.6 半成品、成品入庫單填寫要素：
a) 送貨單位；
b) 入庫日期；
c) 貨號；
d) 名稱及規格；
e) 顏色；
f) 計量單位以支計量；
g) 數量；
h) 備注為計量換算情況；
i) 生產計劃單號；
j) 送貨人簽名；
k) 驗收人簽名。
3.2.7 各車間（倉庫）在自製半成品過程中，應辦理每道工序的發放、回收手續，按照流程卡清點數據並做好相應的記錄，做到心中有數，便於查找和數據跟蹤，隨時掌握在制半成品運作情況，提高製成率。並上報相應的統計報表。
3.2.8 外加工由相應的車間倉庫開單，出庫時開具出庫單，回來時質檢、驗收、包裝完畢後開具入庫單交成品倉（綜合倉）。並將外加工出庫單、入庫單的記帳聯、查對聯和收發清單及時上交財務部。
3.2.9 各車間倉庫要將每天開的出、入庫單的記帳聯、統計（查對）聯上交財務部。
3.2.10 各車間倉庫半成品出、入庫要建立明細帳，統一使用數量明細帳，按照入庫單、出庫單及時登記，做到日清月結。
3.3 發貨出庫
3.3.1 根據銷售部開具的發貨通知單准備發貨。
3.3.2 公司規定由成品倉統一向外發貨。並開具發貨清單。
3.3.3 發貨清單填寫要素：
a) 收貨單位；
b) 出庫日期；
c) 貨號；
d) 名稱及規格；
e) 顏色；
f) 計量單位以支計量，還要標明箱數；
g) 數量單價金額、合計金額；
h) 備注為合同號碼；
i) 生產計劃單號；
j) 制單人、送貨人簽名；
k) 發貨（業務員）人、審批人簽名。
3.3.4 成品倉每天將發貨清單的記帳聯、倉庫聯和相應的發貨通知單一並上交財務部；並將倉庫聯復印件上報總經理。
3.3.5 各種半成品、銅沫、塑沫、廢品、廢料的出售統一開具出庫單，並由綜合倉過數、簽字。
3.4 報表：
3.4.1 各倉庫除平時需要報表外，每月2日前必須做好材料、產量月報表。
3.4.2 報表填寫要素：
a) 填報單位；
b) 時間；
c) 貨號、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規格、型號；
d) 計量單位、數量（上期結存、本期入庫、本期出庫、期末結存）、單價、金額；
e) 合計數量、金額；
f) 製表（倉庫主管）人簽名、車間主任簽名；
g) 每月上報統計、財務負責人、總經理各一份。
3.5 盤點：
3.5.1 各倉庫每月必須進行盤點。
3.5.2 盤點時間規定為每月最後一天。
3.5.3 清盤要求：件件過數，全部徹底。
3.5.4 盤點溢缺要上報報表，寫出原因。
3.5.5 盤點表由倉庫主管、車間主任簽字後報財務負責人、總經理各一份。
4 其它要求
筆芯車間油墨倉庫保管要求見表1，其它倉庫無特殊要求。
表1
序號 項目 要求
1 溫度 ＜35℃
2 濕度 相對濕度＜80%
5 查與考核
5.1 財務部負責對倉庫數據准確性進行月度檢查及考核。
5.2 查結果列入績效考核范圍。
6 相關記錄
入庫單
出庫單
領料單
外加工收發清單
發貨成品出運通知單
材料、半成品、成品月報表